85.某工业企业为一般纳税人,2010年9月5 日购进货物取得增值税专用发票,注明金额450000元、增值税额76500元;支付给运输单位的购进运输费用22500元,取得普通发票.本月将已验收入库货物的80%
来源:学生作业帮助网 编辑:作业帮 时间:2024/06/27 12:36:22
![85.某工业企业为一般纳税人,2010年9月5 日购进货物取得增值税专用发票,注明金额450000元、增值税额76500元;支付给运输单位的购进运输费用22500元,取得普通发票.本月将已验收入库货物的80%](/uploads/image/z/10027690-34-0.jpg?t=85%EF%BC%8E%E6%9F%90%E5%B7%A5%E4%B8%9A%E4%BC%81%E4%B8%9A%E4%B8%BA%E4%B8%80%E8%88%AC%E7%BA%B3%E7%A8%8E%E4%BA%BA%2C2010%E5%B9%B49%E6%9C%885+%E6%97%A5%E8%B4%AD%E8%BF%9B%E8%B4%A7%E7%89%A9%E5%8F%96%E5%BE%97%E5%A2%9E%E5%80%BC%E7%A8%8E%E4%B8%93%E7%94%A8%E5%8F%91%E7%A5%A8%2C%E6%B3%A8%E6%98%8E%E9%87%91%E9%A2%9D450000%E5%85%83%E3%80%81%E5%A2%9E%E5%80%BC%E7%A8%8E%E9%A2%9D76500%E5%85%83%EF%BC%9B%E6%94%AF%E4%BB%98%E7%BB%99%E8%BF%90%E8%BE%93%E5%8D%95%E4%BD%8D%E7%9A%84%E8%B4%AD%E8%BF%9B%E8%BF%90%E8%BE%93%E8%B4%B9%E7%94%A822500%E5%85%83%2C%E5%8F%96%E5%BE%97%E6%99%AE%E9%80%9A%E5%8F%91%E7%A5%A8.%E6%9C%AC%E6%9C%88%E5%B0%86%E5%B7%B2%E9%AA%8C%E6%94%B6%E5%85%A5%E5%BA%93%E8%B4%A7%E7%89%A9%E7%9A%8480%EF%BC%85)
85.某工业企业为一般纳税人,2010年9月5 日购进货物取得增值税专用发票,注明金额450000元、增值税额76500元;支付给运输单位的购进运输费用22500元,取得普通发票.本月将已验收入库货物的80%
85.某工业企业为一般纳税人,2010年9月5 日购进货物取得增值税专用发票,注明金额450000元、增值税额76500元;支付给运输单位的购进运输费用22500元,取得普通发票.本月将已验收入库货物的80%零售,取得含税销售额585000元,20%用于本企业集体福利.本月取得的发票已经通过认证.则该企业当月应纳增值税额为( )元.
A.6925 B.22540 C.36990 D.21150
86.某工业企业为一般纳税人,2010年3月购进原材料取得增值税专用发票,注明金额160000元、增值税额27200元,材料验收入库.本月生产加工一批新产品450件,每件成本价格380元(无同类产品市场价格),全部售给本企业职工,取得不含税销售额171000 元.月末盘存发现上月购进的原材料被盗,金额50000元(其中含分摊的运输费4650元).则该企业当月应纳增值税额为( )元.
A.12836.5 B.4777 C.13277 D.11658.50
85.某工业企业为一般纳税人,2010年9月5 日购进货物取得增值税专用发票,注明金额450000元、增值税额76500元;支付给运输单位的购进运输费用22500元,取得普通发票.本月将已验收入库货物的80%
85、企业外购商品用于集体福利,进项税转出.
销项税-进项税=585000/1.17*17%-(76500*80%+22500*7%*80%)=22540
86、自产产品成本价销售给职工,无同类产品价格,按成本加成10%作为计税价格(大多数情况为10%,且题中一般会注明)
17100*(1+10%)*17%-27200+(50000-4650)*17%+4650/0.93*7%=12836.5